아래에 해당하시는 내역들만 자료를 모아서 1개의 압축파일로 아래의 카카오톡채널로 전달 해주시면 됩니다.
K. @premeirtax
목차
1. 공통 필수자료
1.
종이세금계산서 및 종이계산서
2.
회사의 '임원 또는 직원'이 자신 명의의 카드 중 '업무'에 사용한 신용카드영수증
법인의 임원이 접대를 목적으로 개인명의 카드를 사용한 금액은 비용으로 인정받을 수 없습니다.(고액의 식대 등)
3.
세금계산서를 선발급한 거래가 있는 경우 : 해당 거래계약서
계약한 재화 또는 용역의 공급 완료 시점은 다음 연도이나, 올해 계약금을 먼저 지급받는 등의 사유로 세금계산서를 선발급한 경우(매출)
4.
현금 매출 등 현금영수증 발행하지 않은 금액
현금영수증이 발행되지 않은 기타 현금매출 현황은 작성하여 엑셀파일로 전달해주세요.
5.
사업장에 카드 단말기가 있는 경우
카드 매출 확인을 위해 설치한 단말기 회사 연락처를 작성하여 전달해주세요.
6.
홈택스 사업용 신용카드 등록 전 매입내역 or 홈택스 미등록 카드 내역
7.
온라인 매출이 있는 경우
네이버 스토어팜, 11번가, 쿠팡, 배달의 민족 등 온라인 매출이 있는 경우 해당 고객센터에 문의하여 부가세 신고용 매출자료를 전달해주세요.
(부가세 자료 다운받는 방법은 
온라인 매출 내역 다운로드 방법 종합 탭을 확인하시면 됩니다)
온라인 매출 내역 다운로드 방법 종합 탭을 확인하시면 됩니다)8.
설립 전 비용
사업자 등록 전 사업관련 지출이 있는 경우는 엑셀파일로 전달해주세요.
(엑셀 다운받는 방법은 신용카드 탭을 확인하시면 됩니다)
2. 업종별 추가요청자료
•
병의원
1. 순수 현금매출자료
- 직접 집계하여 통보해주시거나 매장 포스기 매출자료를 전달해주세요.
2. 병의원 전용프로그램에서 제공하는 매출결산자료
3. 건강/요양보험 등 심사결정통보서
4. 온라인 플랫폼 정산자료(쿠팡 등 온라인 매장을 운영하시는 경우)
•
약국
1. 청구프로그램의 조제매출금액(면세매출)
2. 비급여매출금액
3. 금연치료약제비매출(면세매출)
4. 신용카드 및 현금영수증 매출 외 순수 현금매출
약국 매출집계 예시
1. 과세매출
: *신용카드매출 + 현금영수증매출 - 조제매출본인부담금 + 기타매출
2. 면세매출
: 청구프로그램상 조제매출 + 금연치료약제비매출
* 최소신고대상 과세매출금액
•
부동산업
부동산을 매매한 경우
1. 부동산 매매계약서
2. 취득세 등 납부영수증
3. 인지세
4. 국민주택채권매입영수증
5. 공인중개사 수수료 영수증
6. 법무사수수료 영수증
7. 선수관리비 / 하자보수충당금 지급 내역에 대한 증빙
취득한 부동산의 임대차 계약이 변동된 경우
1. 부동산 임대차계약서(변경분)
2. 공인중개사 수수료 영수증
3. 기타 공과금 등 지급에 대한 증빙
•
해외구매대행(해외직구대행)업
1. 대행수수료 확인 가능한 매출집계자료(일명 '매출소명자료')
2. 온라인 플랫폼에서 제공하는 '부가세 신고내역' 정산자료
•
전자상거래 소매업
1. 활용중인 '모든' 온라인 플랫폼에서 제공하는 '부가세 신고내역' 정산자료
- 기간 : 반기(1월 ~ 6월 또는 7월 ~ 12월)
- 반드시 '부가세 신고용' 자료를 받은 뒤 전달해주셔야 합니다. 부가세 신고용 매출정산자료는 국내외 모든 플랫폼에서 제공합니다.
- 자료 확인이 어려운 경우 모든 계정 정보를 알려주시면 확인하여 드립니다.
(부가세 자료 다운받는 방법 온라인 매출 내역 다운로드 방법 종합 탭을 확인하시면 됩니다)
온라인 매출 내역 다운로드 방법 종합 탭을 확인하시면 됩니다)•
수입사업장(도/소매업 및 제조업 등 수입물품이 있는 경우)
아래 붉은색 서류는 필수 제출 서류입니다.(수입신고건별로 묶어서 전달해주시면 확인 과정에서 오류가 덜 발생합니다.)
1. 수입신고필증(적재전 갑지 및 을지)
2. 관부가세 납부영수증
3. 해외송금증(외화금액/환율/중계수수료/전신료/송금수수료 등이 나온 서류)
3. BL(선하증권)
4. PL(수입신고서)
5. 인보이스
•
수출사업장(도소매, 제조 등 재화의 수출)
1. 수출신고필증(적재전 갑지 및 을지)
2. 송장(INVOICE)
3. 외국환거래계산서
4. 선하증권(BILL OF LANDING)
5. 외화통장 거래내역
- 기간 : 반기(1월 ~ 6월 또는 7월 ~ 12월)
6. 배송 업체 소포 수령증이나 영수증
수출사업장(서비스 등 해외 용역제공)
1. 외화통장 거래내역
- 기간 : 반기(1월 ~ 6월 또는 7월 ~ 12월)
2. 외화매입증명서(은행에서 발부)
•
앱 개발 및 서비스업(구글플레이, 앱스토어 등)
1. 구글플레이 및 앱스토어 매출정산자료(수익보고서)
2. 구글Ads 등 별도의 적격증빙 없이 발생한 비용 증빙자료
- 적격증빙 : 세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증을 의미합니다.
(부가세 자료 다운받는 방법은 온라인 매출 내역 다운로드 방법 종합 탭을 확인하시면 됩니다)
온라인 매출 내역 다운로드 방법 종합 탭을 확인하시면 됩니다)•
유튜버 및 비제이
1. MCN 소속되어 있지 않은 유튜버
- 구글애드센스 광고 수익내역(채널에서 조회)
- 외화 입금 증명서(해당은행)
2. 그 외 영세율 매출이 있는 사업장
- 해당 계약관련 인보이스 또는 계약서
- 외화 입금 증명서(해당 은행)
(부가세 자료 다운받는 방법은 온라인 매출 내역 다운로드 방법 종합 탭을 확인하시면 됩니다)
온라인 매출 내역 다운로드 방법 종합 탭을 확인하시면 됩니다)3. 부가세 납부방법
인터넷을 통한 납부① 보내드리는 납부서의 가상계좌로 납부하기
② 홈택스 사이트에 접속하여 신고내역을 조회 후 납부하기
③ 인터넷지로 사이트에 접속하여 납부하기
기타 납부방법① ARS(텔레뱅킹)을 통하여 납부하기
② 은행 점포의 ATM기를 이용해서 납부하기
③ 카드로택스 사이트에서 신용카드를 통해 납부하기
신용카드 납부는 카드로택스 사이트 외에도 홈택스 사이트, 금융기관 CD/ATM기, 전국 세무관서의 신용카드 단말기로도 납부 가능합니다.
단, 납부대행수수료(신용카드 0.8%, 체크카드 0.5%)는 납세자 부담이며, 납부 후에는 취소 불가함!
